Níže uvedené texty jsou citacemi předpisů ohledně zjišťování skutečného majitele, nezakládají tím však automaticky možnost uzavření účtu pro subjekty, které jsou v textech předpisů vyjmenovány (např. pro formu SVJ a bytová družstva účet u WOOD otevřít nelze).
Za skutečného majitele je dle AML zákona považovaná fyzická osoba, která má fakticky nebo právně možnost vykonávat přímo nebo nepřímo rozhodující vliv v právnické osobě, ve svěřenském fondu nebo v jiném právním uspořádání bez právní osobnosti. Má se za to, že při splnění podmínek podle předchozí věty je skutečným majitelem:
a) u obchodní korporace fyzická osoba,
- která sama nebo společně s osobami jednajícími s ní ve shodě disponuje více než 25 % hlasovacích práv této obchodní korporace nebo má podíl na základním kapitálu větší než 25 %,
- která sama nebo společně s osobami jednajícími s ní ve shodě ovládá osobu uvedenou v bodě 1,
- která má být příjemcem alespoň 25 % zisku této obchodní korporace, nebo
- která je členem statutárního orgánu, zástupcem právnické osoby v tomto orgánu a/nebo v postavení obdobném postavení člena statutárního orgánu, není-li skutečný majitel nebo nelze-li jej určit podle bodů 1 až 3,
Poznámka: Tato pravidla se týkají i akciové společnosti – zde je nutné doložit notářský zápis (kde jsou všichni akcionáři uvedeni) nebo seznam akcionářů. V tomto dokumentu je nutné, aby seznam akcionářů byl kompletní a šlo tak ověřit osoby, které vlastní více než 25%.
b) u spolku, obecně prospěšné společnosti, církve, náboženské společnosti nebo jiné právnické osoby podle zákona upravujícího postavení církví a náboženských společností fyzická osoba,
- která disponuje více než 25 % jejích hlasovacích práv,
- která má být příjemcem alespoň 25 % z jí rozdělovaných prostředků, nebo
- která je členem statutárního orgánu, zástupcem právnické osoby v tomto orgánu a/nebo v postavení obdobném postavení člena statutárního orgánu, není-li skutečný majitel nebo nelze-li jej určit podle bodu 1 nebo 2,
c) u nadace, ústavu, nadačního fondu, svěřenského fondu nebo jiného právního uspořádání bez právní osobnosti fyzická osoba nebo skutečný majitel právnické osoby, která je v postavení
- zakladatele,
- svěřenského správce,
- obmyšleného,
- osoby, v jejímž zájmu byla založena nebo působí nadace, ústav, nadační fond, svěřenský fond nebo jiné uspořádání bez právní osobnosti, není-li určen obmyšlený, a
- osoby oprávněné k výkonu dohledu nad správou nadace, ústavu, nadačního fondu, svěřenského fondu nebo jiného právního uspořádání bez právní osobnosti.
d) u obce
1. Rozhodnutí zastupitelstva, z něhož vyplývá záměr obce investovat, a to v jakém rozsahu a na jakou dobu, včetně určení oprávněné osoby, která bude zadávat za obec pokyny a která za obec vyplní investiční dotazník – formu to může mít listinnou s ručním podpisem.
2. Účetní závěrka obce
3. Informaci, kdy končí volební období současného zastupitelstva obce.
Tyto dokumenty nám stačí pouze stažené ze stránek tak, jak je obec zveřejňuje.
Jaké údaje jsou zapotřebí?
Pro účely identifikace skutečného majitele jsou nezbytné následující informace:
Jméno, příjmení, datum narození, trvalý pobyt, pohlaví, státní občanství, místo narození, daňová rezidence
Kde není zapotřebí zjišťovat skutečného majitele?
Podle zákona skutečného majitele nemají:
a) stát a územní samosprávný celek,
b) dobrovolný svazek obcí,
c) státní příspěvková organizace a příspěvková organizace územního samosprávného celku,
d) školská právnická osoba zřízená státem, územním samosprávným celkem nebo dobrovolným svazkem obcí,
e) veřejná výzkumná instituce,
f) právnická osoba zřízená zákonem nebo mezinárodní smlouvou,
g) státní podnik a národní podnik,
h) okresní a regionální komora nebo začleněné společenstvo podle jiného zákona,
i) evropské seskupení pro územní spolupráci,
j) politická strana a politické hnutí,
k) církev a náboženská společnost a ostatní právnické osoby podle zákona upravujícího církve a náboženské společnosti,
l) odborová organizace a organizace zaměstnavatelů,
m) honební společenstvo,
n) společenství vlastníků jednotek,
o) právnická osoba, ve které má přímo nebo nepřímo veškeré podíly na prospěchu a hlasovacích právech Česká republika, kraj nebo obec, a
p) obecně prospěšná společnost a ústav, jejichž zakladatelem je Česká republika, kraj nebo obec.
